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一、項目背景

深圳芯中芯科技有限公司，管理基礎深厚，從21世紀初起就已經開始探索全面預算管理。管理水平不斷提高，并取得了積極的進步，但是從計劃管理——預算管理——全面預算管理的轉化過程相對緩慢，已經不能滿足現代化企業管理的需要，在執行的過程中暴露出一些問題。2012年，深圳芯中芯科技有限公司選擇了我們遠大方略作為咨詢方，全面預算管理咨詢項目正式啟動。

二、客戶存在問題

1、預算制度不健全，一些預算制度尚屬空白，內控環節薄弱；

2、預算管理組織機構不健全：企業沒有設立專門的預算管理機構，存在“多頭管理”現象；

3、預算編制技術和編制程序不合理：調研過程中發現，一些行之有效的預算編制方法在某企業沒有得到有效的應用；

4、管理缺乏過程控制：當前企業預算缺乏有效的過程控制，因為沒有相應的作業指導，職責劃分不夠明確，事中控制作用較差，預算執行的實時控制成為各單位的軟肋；

5、缺乏預算調整機制：企業例外審批過多，每年臨時性項目資金申請報告多達數百份；

6、缺乏有效的考核激勵配套措施：C企業雖然成立了經濟責任制考核小組，但各單位內部未將預算相關工作納入考核體系，沒有真正追溯預算的合理性及必要性；

7、缺乏有效的信息溝通，ERP系統目前僅僅發揮了基礎系統功能，未能充分發揮其潛力；

8、缺乏內部審計機制：在預算制定、執行、考核過程中，缺乏有效的審計監督，更談不上預算的公開與透明。

三、項目實施過程

1、成立預算管理委員會，根據董事會的授權行使預算管理職責，向董事會提交年度預算方案，匯報預算執行情況和預算管理工作的開展情況；公司設置預算管理工作組，作為公司預算管理的執行機構；

2、根據公司戰略導向，制定公司預算目標及方案；

3、使預算方案有效落地，建立預算監控體系，適時調整預算方案，讓預算目標的完成；

4、制定預算考核機制，與目標管理及績效考核對接；

5、統一各部門的思想，促進跨部門之間的溝通與協作。

四、為客戶創造的價值

1、促進企業科學制定戰略規劃，及準確預測出企業未來一定期間的經營成果；

2、企業內部在預算的指導下統一安排工作，減少工作的盲目性，促進各個項目之間的有效協調；

3、資源得到有效配置，有效地控制成本費用，提高企業的效益；

4、促進組織溝通與協調并充分授權，提高企業運行效率，促進了企業健康持續發展；

5、能夠提供企業績效的評價標準，大大促進企業的績效管理；

6、清楚了解企業總體和各責任中心運營狀況、各項預算指標的實現或控制現狀，使各項資源按預算列支使用，實現量入為出，收支平衡，對企業運營加強了過程監控，并防范企業風險。